Как учесть НДС с авансов, полученных в 3-м квартале 2019 года?

Comments

• Mirand, добрый вечер!
  
  

  Цитата: в 3квартале 2019г начислили НДС с авансов полученных. В 4квартале происходит реализация

  вычет НДС, начисленный с авансов полученных, можно принять согласно п. 8 ст. 171 НК РФ.
  
  согласно п. 6 ст. 172 НК РФ "Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий)."
  
  согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса.
  
  

  Цитата: но ндс с авансов не восстанавливается и на берется к вычету. Могу ли я сделать это сейчас?

  можете сейчас сделать корректировку 4 кв. 2019 г., другим образом НК РФ принять к вычету НДС по полученной предоплате не позволяет.
  
  

  Цитата: В соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные указанным пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации.Что касается иных вычетов налога на добавленную стоимость, в том числе вычета, предусмотренного указанным пунктом 5 статьи 172 Кодекса,то право заявлять их в течение трех лет Кодексом не установлено.В связи с этим такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия, предусмотренные статьями 171 и 172 Кодекса.
• Aрина Абабкова, спасибо за ответ. Вопрос удалён модератором.
• Добрый день! 
  

  Цитата: А если я не буду делать корректировку, какой проводку списать эту сумму с 76.АВ?

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.